资金占用规定 - 制度适用于公司控股股东及关联方与公司间的资金管理[4] - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[4] 禁止行为 - 公司不得为控股股东及关联方垫付费用、拆借资金等[7] - 控股股东等不得要求公司为其提供资金等财务资助[7] 关联交易与担保 - 公司与控股股东及关联方的关联交易须按规定执行[8] - 未经审议，公司不得向控股股东及关联方提供担保[8] 监督检查 - 财务部门定期检查，杜绝非经营性资金占用[10] - 内审部门每季度对关联方占用资金情况进行内审[10] - 外部审计机构审计时需对资金占用情况出具专项说明[11] 清欠与责任 - 关联方资金占用，公司应制定清欠方案并报告公告[11] - 控股股东及关联方占用公司资金造成损失应承担赔偿责任[13] 董事会职责 - 董事会有义务维护公司资金不被占用[13] - 董事会发现侵占资产应立即启动“占用即冻结”机制[13] 清偿方式 - 被占用资金原则上以现金清偿，可探索创新方式需报批[13] - 用非现金资产清偿占用资金需履行公司内部审批程序[13] 违规处理 - 董事等协助纵容侵占资产行为应受处分[13] - 董事等处理关联方资金往来违规造成损失应赔偿并可能被罢免[13] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过之日生效并实施，修改亦同[15] - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行[15] - 制度由公司董事会负责解释[15]