内部审计规定制定 - 公司制定内部审计管理规定促进经济高质量发展[2] 管理原则与决策机制 - 公司内部审计监督管理遵循党的领导、依法依规等原则[4] - 公司党委研究决定内部审计重大工作，成立党委审计工作委员会[5] - 公司董事会加强对内部审计重要事项管理，审计与风险管理委员会提供咨询建议[6] 审计机构职责与权限 - 公司内部审计机构对多方面事项履行监督职责并重点履行多项职责[7][8] - 公司内部审计机构履行监督职责具有要求提供资料、检查资料等权限[9] 资源保障与人员管理 - 公司及所属各单位加强审计力量配备，保障审计经费[11] - 公司支持审计人员提升职业胜任能力，建立健全培养等机制[12] - 公司结合年度考核对优秀内部审计机构和人员予以表彰奖励[12] 审计计划与流程 - 公司内部审计机构编制年度计划，经党委会审议、董事会批准后印发[14] - 审计组开展现场审计应组织召开审计进点会并公告审计纪律[23] - 审计组应按项目审计方案收集审计线索、获取审计证据并编制工作底稿[24] - 公司内部审计机构审理审计报告及意见后按规定程序上报[17] 审计反馈与整改 - 审计对象需在收到审计组内部审计报告之日起十个工作日内送交书面意见[16] - 被审计单位应在收到内部审计报告之日起六十日内报送整改结果[19] - 公司内部审计机构根据问题严重性组织会议反馈审计结果[19] - 内部审计结果除涉密外可在一定范围内公告[20] 违规处理与规定说明 - 公司内部审计机构按程序移送违规违纪违法问题线索，相关部门书面告知处理结果[22] - 本规定由公司审计部负责解释、修订[25] - 本规定自印发之日起施行[25]