内审部设立与管理 - 公司设立内审部对业务等事项监督检查，向审计委员会报告工作[5] - 内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免[8] - 公司建立内审部激励约束机制，追究重大问题责任人[23] 内审部工作汇报 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] 内审部检查频率 - 内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[9] 内审资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得低于5年[11] 内审部职责 - 审计委员会指导和监督内审部工作，履行多项职责[8] - 内审部对公司各部门等的内部控制制度进行检查和评估[8] - 内审部对公司各部门等的会计资料及经济活动进行审计[8] - 内审部协助建立健全反舞弊机制[9] - 内审部以业务环节为基础开展审计工作[10] 内审工作流程 - 内审部审计需提前三日发书面通知，专案审计除外[14] - 内审部审查内控缺陷需督促整改并后续审查，发现重大问题及时报告[15] - 内审部对重要对外投资等事项发生后及时审计并关注多方面内容[16][17][18] 内审审查内容 - 内部审计部门审查进出口活动关注流程、编码、价格等多项核对内容[18] - 内部审计部门审查标准符合性关注内控、财务、守法、贸易安全[19][20] 内控评价与审计 - 公司内控评价由内审机构负责，出具评价报告需含多方面内容[21] - 公司聘请会计师事务所审计需其对内控有效性出具报告[21] - 会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，董事会需专项说明[21] 制度适用与生效 - 本制度适用于公司及其子公司，自董事会审议通过生效[25]