制度审议 - 2025年7月7日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》，表决8同意0反对0弃权[3] 审计部职责 - 公司设审计部负责内部审计，受董事会领导，在审计委员会指导下独立开展工作，对董事会负责并报告工作[8] - 审计部对公司财务信息、内部控制制度等情况进行检查监督[8] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会报告内部审计计划执行及问题情况[9] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] - 内部审计人员每季度至少检查一次货币资金内控制度[11] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 审计部以业务环节为基础开展审计，评价内部控制合理性和有效性[10] - 审计部将大额非经营性资金往来等内控作为检查评估重点[13] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[15] - 审计部每半年审计一次募集资金存放与使用情况[16] - 审计部在业绩快报披露前进行审计[17] - 审计部每年审查评价信息披露事务管理制度[18] 报告与评价 - 董事会根据审计部评价报告出具年度内部控制自我评价报告[20] - 公司可要求会计师事务所对与财务报告相关内部控制有效性出具鉴证报告[20] 审计档案管理 - 审计档案保管分永久、长期（10 - 50年）和短期（10年以下）三种[28] - 当年完成审计项目本年度立卷归档，跨年度在终结年度归档[28] 奖惩建议 - 审计部可对模范部门和个人提奖励建议[30] - 审计部可对拒绝提供资料部门和个人向董事会提处分建议[32] - 董事会可对违规内部审计人员给予处分[32] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家规定和《公司章程》执行[34] - 制度与国家规则抵触时按规定执行[34] - 制度经董事会审议通过生效实施，修改亦同[34] - 制度解释权属于公司董事会[34]