关联交易定义 - 关联人含直接或间接持公司5%以上股份的自然人、法人等[4] - 关联交易含购买或出售资产、对外投资等[11] 交易审议披露规则 - 与关联自然人成交超30万元交易需独立董事同意后董事会审议披露[13] - 与关联法人成交占总资产或市值0.1%以上且超300万元交易需相应审议披露[13] - 交易金额占总资产或市值1%以上且超3000万元交易应提交股东会审议[13] 担保规则 - 公司为关联人提供担保需非关联董事审议并提交股东会[14] - 为控股股东等关联方提供担保，关联方应提供反担保[14] 日常关联交易规则 - 与日常经营相关关联交易可免于审计或评估[13] - 日常关联交易可预计年度金额，超预计需重新履行程序披露[15] - 日常关联交易协议超3年应每3年重新履行程序披露[15] 决策流程 - 职能部门报告关联交易，经总经理、董事长提交董事会审议[17] - 达到披露标准关联交易需独立董事同意后提交董事会审议披露[17] - 董事会审议关联交易关联董事回避表决[17] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[18] 特殊情况 - 九种交易可免予按关联交易方式审议披露[18] 职责与处罚 - 董事会、总经理行使职权应勤勉尽责并听取独立董事意见[20] - 总经理应向董事会充分披露关联交易信息资料[21] - 总经理或董事会不履行报告义务可处分[22][23] 文件保存与制度生效 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存不少于十年[23] - 本制度由董事会拟订，股东会审议通过后生效，解释权归董事会[23]