信息披露适用人员与负责部门 - 制度适用于董监高、部门负责人、大股东、核心技术人员等[2] - 公司董事会办公室负责信息披露事务[3] 信息披露原则与范围 - 应披露对股价或投资决策有较大影响的重大信息[4] - 信息披露应真实、准确、完整，不得有虚假记载等[5] - 重大信息应同时向所有投资者公开披露[6] 重大事项披露规则 - 出现特定情形应及时披露重大事项[6] - 重大事项筹划不确定可暂不披露，最迟在交易确定时披露[7] 自愿与豁免披露情况 - 可自愿披露与投资决策有关信息，但不得冲突误导[8] - 信息涉及国家秘密可豁免披露，涉及商业秘密可暂缓或豁免披露[9] 子公司与参股公司事项披露 - 子公司重大事项视同公司重大事项，参股公司重大事项可能影响股价时参照执行[11] 定期报告披露时间 - 公司应在会计年度结束4个月内披露年报，半年结束2个月内披露半年报，前三月、九月结束1个月内披露季报，且一季报披露时间不得早于上一年度年报[13] 业绩预告与快报规则 - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等六种情形之一，应在会计年度结束1个月内进行业绩预告[18][19] - 公司预计半年度或季度净利润为负值等三种情形之一，可进行业绩预告[19] - 公司预计不能在会计年度结束2个月内披露年报，应在该会计年度结束2个月内披露业绩快报[19] - 公司因特定情形股票被实施退市风险警示，应在会计年度结束1个月内预告全年多项财务指标[19] - 公司披露业绩预告后，预计经营业绩或财务状况与已披露业绩预告有重大差异，应及时披露更正公告[20] - 公司可在定期报告披露前发布业绩快报，披露多项主要财务数据和指标[20] - 定期报告披露前，公司业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10％以上，应及时披露更正公告[21] 审计要求 - 公司年度报告的财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[15] 重大事项即时披露 - 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事项，投资者尚未得知时，公司应立即披露[23] 股东股份相关披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需关注[24] - 控股股东及其一致行动人质押股份占其所持股份比例达50%以上及之后质押需披露相关信息[52] - 控股股东及其一致行动人质押股份占比达50%以上且出现债务逾期等情形需披露相关信息[52] - 持股5%以上股东质押股份，2个交易日内通知公司并披露质押数量及占总股本比例[53] 股东会相关披露 - 年度股东会召开前20日或临时股东会召开前15日需公告通知股东[27] - 股东会延期或取消应在原定日期前至少2工作日发通知说明原因[27] 交易相关披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[30] - 交易成交金额占公司市值10%以上需及时披露[30] - 交易标的资产净额占公司市值10%以上需及时披露[30] - 交易标的营业收入占公司经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[31] - 交易产生利润占公司经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[31] - 交易标的净利润占公司经审计净利润50%以上且超100万元需及时披露[31] - 单笔财务资助金额超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[33] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且绝对金额超1亿元需披露[35] - 交易金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入或营业成本50%以上且超1亿元需披露[35] - 交易预计产生利润总额占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需披露[35] - 与关联自然人成交金额30万元以上交易需披露[35] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易需披露[35] 其他需披露情况 - 公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上或净利润为负值需披露相关信息[43] - 当期研发支出金额及占销售收入的比例等需在年报披露[39] - 研发项目预计总投资规模等需在年报披露[39] - 开展新业务等交易需披露原因、准备情况等信息[40] - 发生重大风险事项需及时披露对公司核心竞争力和持续经营能力的影响[44] - 公司营业用主要资产被查封、扣押、冻结、抵押、质押或者报废超过总资产的30%需披露[46] - 公司股票交易出现异常波动，次一交易日披露异常波动公告，计算从披露日重新起算[49] - 公司股票交易出现严重异常波动，次一交易日披露核查公告，无法披露则停牌核查直至披露后复牌[49] - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上的重大诉讼、仲裁需披露[55] - 公司变更名称、股票简称等重要信息需及时披露[56] - 公司经营方针和经营范围发生重大变化需及时披露[56] - 董事会就公司境内外融资方案形成决议需及时披露[56] 编制与审核流程 - 公司定期报告由总经理等编制草案，经审计委员会审核后提交董事会审议[57] - 临时报告由董事会办公室编制，董事会秘书审核，重大事项需经董事会、股东会审议[58] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事长是第一责任人[60] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[60] 违规处理 - 董事、高管失职致信息披露违规，公司可处分并要求赔偿[69] - 部门、子公司等信息披露问题，董事会秘书可建议处罚责任人[69] - 公司信息披露违规被监管谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[70] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律和《公司章程》执行[72] - 制度由董事会拟订，审议通过之日起生效实施，修订亦同[72] - 制度解释权归属公司董事会[72] 文件保存期限 - 董事、高级管理人员、各部门等相关文件和资料保存期限为10年[64] - 董事会文件、股东会文件等信息披露文件保存期限为10年[64] - 董事和高级管理人员履行信息披露职责记录保存期限为10年[64] 关联信息报送 - 公司董事、高级管理人员、持股5%以上的股东等相关主体需及时报送关联人名单及关联关系说明[100] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化等需告知公司并配合披露[62] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[63]