业绩数据 - 报告期公司营业收入5.12亿元，同比增长57.82%，归母净利润 - 1630.67万元，综合毛利率4.61%，同比增长7.78个百分点[2] - 2022 - 2024年铝锭收入分别为6642.80万元、2.02亿元、1.56亿元，毛利率均为负[2] - 2022 - 2024年公司经营活动产生的现金流量净额分别为3711.72万元、2335.14万元、744.36万元[2] - 2024年汽车零部件产品收入较2023年增加23461.62万元，毛利率提升6.07个百分点[7] - 2024年主营业务成本合计占收入比91.81%，较2023年减少6.07%[9] - 2024年公司产品单位铝材成本较2023年上涨4.51个百分点，对汽车零部件业务毛利率影响为 - 2.04%[13] - 2024年汽车零部件业务营业收入35475.74万元，固定制造费用3806.19万元，占比10.73%，对毛利率影响为3.98%[14] - 2024年财务费用 - 542.76万元，占营业收入 - 1.06%，较2023年增加 - 0.85个百分点，利息支出增加435.75万元[25][27] - 2024年研发费用 - 1727.10万元，占营业收入 - 3.37%，较2023年增加0.49个百分点[25] - 2024年资产减值损失 - 724.44万元，占营业收入 - 1.41%，较2023年增加0.15个百分点[25] - 2024年其他收益290.76万元，占营业收入0.57%，较2023年减少1.68个百分点[25] - 2024年铝锭收入15635.63万元，占当期营业收入比例为30.53%[49] - 2022 - 2024年净利润分别为 - 1222.58万元、 - 2972.69万元、 - 1630.67万元[55] - 报告期末应收账款余额为2.18亿元，较期初增长105.76%，坏账准备余额为603.98万元，坏账计提整体比例为2.77%[64] - 报告期计提信用减值损失204.34万元，同比下降17.17%[64] - 2024年11 - 12月比亚迪股份有限公司收入较上年同期增加8844.50万元，是应收账款报告期末较期初大幅增长的主要原因[69] - 报告期末办理有追索权的应收账款保理（融资）业务余额为3500.00万元，较上年末的1000.00万元增加2500.00万元[69] - 报告期前五大客户年度销售占比81.45%，第一大客户比亚迪销售占比50.02%[88] - 2024年第一大客户比亚迪销售收入25734.76万元，占比50.25%[92] - 前五大供应商年度采购占比85%，除第一大供应商外均为新增[88] - 报告期末公司货币资金余额3576.18万元，较期初下降57.18%[105] - 公司资产负债率为61.85%，期末有息负债1.91亿元，同比增长64.77%，利息支出648.17万元，同比增加205.13%[106] - 新能源乘用车零部件收入2.57亿元，同比增幅100%，毛利率10.55%[109] - 应收账款2.12亿元，同比增幅120.33%[109] - 公司受限资产比例低，仅有2.33%资产被质押/抵押[109] - 新能源零部件收入占比50.25%，同比增长100%，应收账款增至2.12亿元，同比增加120.33%[111] - 2024年全年利息支出648.17万元，期末有息负债总额19115.73万元，有息负债综合利率为3.39%[113][115] - 公司整体毛利率从 - 3.17%提升至4.61%，净利润亏损减少45.14%[112] - 报告期公司计提资产减值损失724.44万元，同比增长43.43%，因传统汽车零部件产品客户订单不足[119] - 2024年计提资产减值损失724.44万元，其中存货跌价损失152.22万元，固定资产减值损失572.22万元[121] - 传统汽车零部件业务销售规模相比去年同期下降18.64%[124] - 报告期研发费用为1727.10万元，同比增长37.88%[132] - 报告期末研发人员为93人，专科及以下学历占比83%，期初研发人员为75人；报告期初和期末技术人员均为66人[132] - 报告期末预计负债189.13万元，2023年末为9.7万元[139] 未来展望 - 公司拟持续改善毛利率，参与老客户新品开发、争取比亚迪订单、开发新客户[30][31] - 公司拟进一步控制成本费用，加强采购和制造环节成本控制、提升劳动生产率、推进降成本计划、增加销售收入[32] - 公司拟加快逾期账款回收，加强与客户回款沟通、加强催款告知[33] - 公司拟开发优质客户，坚持战略开拓新市场、开发新产品、提升新质生产力水平[34] 业务变动 - 2023年8月业务模式改变，原材料采购增值税税率由3%增加到13%，降低税负和原材料成本[35] - 2024年下半年因铝锭销售持续亏损，公司停止销售铝锭[46] - 2023年一季度公司成为比亚迪供应商，2024年开始逐渐量产[43] - 公司提出“商乘并举、进军新能源”战略，2024年转型进入新能源乘用车市场[92] 审计意见 - 年审会计师认为公司产品毛利率变动原因与同行业可比上市公司变动趋势无重大不一致[58] - 年审会计师认为公司不存在导致对报告期末起12个月内持续经营能力产生重大疑虑的事项[60] - 年审会计师认为公司铝锭业务变动情况与审计了解情况无重大不一致[61] - 2022 - 2024年净利润与经营活动产生的现金流量净额差异较大具有合理性[57] - 审计认为公司本期应收账款较期初大幅增长合理，坏账准备计提充分[87] - 会计师核查后认为公司关于有息负债、利息支出等情况说明与核查情况在重大方面一致[117][118] - 会计师认为公司固定资产减值准备计提合理、准确、充分[131] - 会计师认为公司不存在不当认定研发人员或不当归集研发费用的情况[138]