内部审计基本信息 - 公司审计委员会下设内部审计部门，对董事会审计委员会负责并报告工作[4][5] - 内部审计人员应具备专业知识和良好职业道德，需签保密和竞业限制协议[9] - 内部审计对象包括各控股公司、分公司等及相关事项[8] - 内部审计依据有国家法律法规、公司章程等[8] 内部审计范围与职责 - 内部审计范围涵盖法人治理、财务收支等多方面审计[10] - 内部审计主要职责包括检查评估内控、审计会计资料等[12] 内部审计工作安排 - 内部审计至少每季度向审计委员会报告工作，年度结束提交工作报告[14] - 内部审计需督促整改内控缺陷并监督落实，重大问题及时报告[14] - 内部审计负责制定管理制度等，建立反舞弊和风险预警机制[14] - 内部审计开展对公司及下属企业多方面审计监督事务[14] 内部审计流程规定 - 审计通知书提前两个工作日送达，特殊业务可实施时送达[18] - 被审计对象4个工作日内对审计报告提书面意见[20] - 被审计对象7个工作日内书面报告审计决定执行情况[20] - 复议应在15个工作日内完成，特殊情况可延长[20] - 审计档案至少保存10年[20] 内部审计其他要求 - 内部审计工作根据公司年度经营方针制定目标、计划并经董事会批准实施[18] - 内部审计报告编制以核实证据为依据，说明审计时间、内容等[22] - 内部审计部门建立报告审核制度，审查审计证据等内容[23] - 对表现突出挽回经济损失的审计人员予以表彰和奖励[25] 制度实施与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起实施，由公司董事会负责解释[29]