审计委员会 - 董事会审计委员会中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士[8] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议年度报告时形成决议并披露[26] 审计部职责 - 在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对审计委员会负责[8][9] - 负责对公司各部门内部控制制度进行检查和评估，涵盖多个业务环节[11][13] - 协助建立健全反舞弊和风险预警机制，确定相关重点和应对策略[11][12] - 对重要对外投资等事项发生后及时进行审计[16][17] - 对严重违规或造成重大损失行为进行专项审计[11] 审计报告与计划 - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[12] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 在业绩快报对外披露前进行审计[20] 审计流程与处理 - 三日前向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[22] - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在一周内向董事长申诉，董事长十五日内处理[23] 审计档案与保管 - 审计项目完成后，每年6月30日前将审计档案送交公司档案室归档[28] - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[28] 违规行为 - 阻挠审计人员行使职权、抗拒审计监督检查[34] - 弄虚作假、隐瞒事实真相[34] - 拒绝执行审计决定[34] - 打击报复审计人员和如实反映情况人员[34] - 利用职权谋取私利[34] - 弄虚作假、徇私舞弊[34] - 玩忽职守给公司造成经济损失[34] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[33]