审计职责 - 审计部监督检查公司业务活动、风险管理等事项[7] - 审计部负责公司内部控制评价组织实施工作[8] 报告频率 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[7][18] - 审计部至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[18] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次并报告结果[22] 审计权限 - 审计部有权要求被审计单位报送资料并参加相关会议[11] - 审计部可对严重违法违规行为作出临时制止决定[11] 审计流程 - 审计部编制年度审计工作计划并确定审计对象[14] - 审计组实施审计后写出审计报告并作出审计决定[14] 审计内容 - 审计重大购买和出售资产关注审批程序、合同履行等[20] - 审计重大对外担保关注审批程序、担保风险等[26] - 审计关联交易关注确定关联方名单、审批程序等[21] - 财务收支和资产质量审计关注会计信息、盈利能力指标等[23] 奖惩措施 - 违反制度的单位和个人可进行经济处罚、解除劳动合同等[25] - 违反制度的内审人员可进行纪律处分、经济处分等[26] - 对有突出贡献人员给予精神或物质奖励[27] 其他 - 审计部提出审计成果运用建议并督促落实[27] - 制度解释权属公司审计部，经董事会批准后实施[29]