业绩总结 - 2024年度公司实现营业收入17194.01万元，同比增长5.99%；归母净利润为 - 6795.84万元，亏损扩大[2] - 2025年一季度公司实现营业收入790.46万元，同比下滑76.20%；归母净利润为 - 1199.18万元，同比下滑157.28%[2] - 公司递延所得税资产899.01万元，同比下滑60.90%[2] - 2022 - 2024年公司营收分别为14987.01万元、16222.90万元、17194.01万元，逐年略有增长；归母净利润分别为 - 2467.17万元、 - 3916.79万元、 - 6795.84万元，连续三年为负且营收低于2亿元[37] - 2024年末公司在手订单1.60亿元，2025年1月至问询函回复日新增及意向订单1.53亿元[38] - 公司预计2025年实现营收约1.7 - 2.0亿元，预计集中于第三、四季度完成[38] - 报告期光电专用测试设备营收2376.62万元，同比增长317.45%，外协加工77.57万元，同比减少68.3%，毛利率增加57.61个百分点[42] - 报告期光学制导系统营收1033.45万元，同比下滑43.62%，毛利率 - 62.96%；激光对抗系统营收369.96万元，同比增长238.05%，毛利率 - 26.45%[42] - 2020 - 2024年光学目标与场景仿真系统营收分别为1920.64万元、1647.75万元、9143.55万元、8672.48万元、10164.96万元，报告期毛利率41.44%，较2022年增加26.62个百分点[42] - 报告期公司批产产品营收1627.04万元，同比变动67.57%，2024年交付并形成收入的在役批产产品型号仅3项，近三年暂无新增定型批产产品[42] - 公司预计2025年光学制导产品、光学目标与场景仿真方向营收较上年略有增长[38][39] - 截至2024年末，光学目标与场景仿真系统已签署但未确认收入的在手订单金额为12647.38万元（不含税），2024年12月末至公告披露日新增在手订单及意向订单9164.57万元（不含税），预计2025年交付项目应确认收入约1.1亿元，项目毛利率约为40%[78] - 截至问询函回复日，公司批产产品备产订单（备产协议暂估）约4446万元（不含税），其中光电专用测试设备类订单约478万元，制导类产品订单约3968万元，预计2025年实现收入与上年持平[87] - 2024年公司实现销售的3个型号批产产品为在役武器装备配套，属光电专用测试设备类，不存在处于或接近淘汰周期的情形，2025年批产产品H完成定型，预计批产产品B和C客户需求量可能减少[86][87] - 公司应收账款期末余额为23395.95万元，坏账准备7152.58万元，合同资产期末余额为2544.91万元，坏账准备1650.69万元，均按账龄组合计提[90] - 账龄2年以上的应收账款余额为10615.27万元，占比由期初35.46%提高至45.37%，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产11109.40万元，占比42.83%[90] - 2024年末公司应收账款余额为23395.95万元，截至问询函回复日期后回款3278.84万元[93] - 公司拥有光学模拟仿真技术、高动态红外场景生成技术、薄膜式波束合成技术、国产定制化视景仿真软件开发技术等核心技术[77] - 会计师核查认为报告期毛利率变动合理，光学目标与场景仿真系统业务收入具有可持续性，未发现相关人员及企业与外协单位有资金往来[83][84] - 会计师核查认为未发现批产产品处于或接近淘汰周期，预计2025年批产产品收入大幅下滑可能性较低[90] - 公司判断金融资产已发生信用减值主要标准为逾期天数超90日，截至资产负债表日未发现需单项计提坏账准备的应收款项[94] - 2年以上应收账款余额合计8853.43万元，期后回款227.78万元[119][122] - 合并口径下应收账款和合同资产前五名客户年末余额合计11109.40万元，期后回款331.21万元[128] - 预付款项期末余额为3226.62万元，同比增长72.50%，一年以内预付款同比增127.80%[132] - 其他应收款期末余额为489.28万元，同比增长68.92%，保证金及押金同比增203.82%[132] - 其他应付款期末余额386.02万元，“其他”项248.12万元，同比增长213.38%[132] - 其他与经营活动有关现金中“其他往来款”期末余额659.26万元，同比增长89.08%[132] - 2024年初光学材料价格最高涨至上涨前的2.5倍[137] - 2024年公司对前五大供应商采购1816.19万元，占年度采购总额的17.95%，关联方采购额354.78万元，占年度采购总额3.51%[176] - 公司应付票据2024年末余额1249.64万元，同比增长1367.57%，2025年一季度末余额32.4万元[176] 收入确认原则 - 光电产品批产销售收入中，A产品以取得产品评审文件时间、B产品以取得交接文件时间确认收入[7] - 研发产品及民品销售收入，有验收规定以取得验收报告确认收入，无规定以产品交付确认收入[7] - 合同暂定价格按暂定价格确认收入，资产负债表日重新估计，审定后补价结算[7] 客户与合同 - 公司第四季度前十大客户为央国企、上市公司，未放宽信用政策，收入确认符合准则[10] - 客户95的XX模拟器合同金额1759.5万元，已确认收入1667.87万元，付款方式为生效付30%、设计评审通过付40%、验收合格付30%[13] - 北京辰安科技股份有限公司的森林草原火险因子综合监测站合同金额1844.5万元，已确认收入1540.79万元，付款方式为首付款30%、初验款付至80%、终验款付至100%[13] - 公司军品销售客户大多为央国企、军工单位、科研院所等，民品销售客户大多为国家电网下属公司、央国企、国有林场、上市公司等，客户质量相对较好，目前判断不存在客户信用风险变化情形，但款项结算周期较长[93] 研发进展 - 光学模拟仿真技术向多波段、多模复合方向发展[75] - 公司自主研发的光学仿真系统总体达到“国际先进、国内领先”水平[76] - 公司光学目标与场景仿真技术获国防科学技术进步奖一等奖[76] - 公司完成中波红外多光谱动态场景模拟器设计投产等工作[76]