内部审计适用范围 - 适用于公司各部门、持股50%以上子公司等[2] 审计委员会构成 - 董事会审计委员会成员为3名，其中独立董事2名[6] 报告机制 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次[9] - 每年和半年度结束后向审计委员会提交工作报告[10] 审计涵盖环节 - 涵盖销售与收款、采购与付款等业务环节[15] 审计机构权限 - 有权检查公司审计期间内所有有关经营管理账务、资料[15] - 有权定期或不定期检查货币资金内控制度[15] 审计后续工作 - 对公司内部控制缺陷及问题进行追踪和后续审查[10] 审计协作 - 联合其他职能部门开展专项审计弥补自身不足[18] - 支持外部审计人员工作并协调关系[18] 投资审计协助 - 投资收购兼并时协助尽职调查[18] 审计证据要求 - 应具备充分性、相关性和可靠性[18] 资料保存 - 审计工作报告、底稿及相关资料保存10年[18] 人员考核与奖惩 - 审计委员会参与对内部审计负责人的考核[20] - 对有突出贡献人员给予表扬和奖励[20] - 违反制度的部门和个人给予行政或经济处罚[20] - 违法犯罪移交司法机关处理[20] 制度管理 - 制度由董事会负责解释并修订[23]