审计委员会 - 公司董事会审计委员会成员为3名，其中独立董事2名[4] 审计报告与计划 - 审计部每季度向审计委员会报告内部审计工作及问题，每年提交内部审计报告[7] - 会计年度结束前二月提交次年度计划，结束后二月提交年度报告[10] - 至少每年提交内部控制评价报告，经审计委员会审议[12] 审计权限 - 有权检查公司审计期间账务资料，必要时追溯或推迟[10] - 可就审计事项调查、盘点资产[12] - 有权制止违规活动，采取临时措施[12] - 建议追究责任，提出改进管理建议[12] 审计范围与重点 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[12] - 审查评价相关内部控制制度[13] - 检查评估大额非经营性资金往来等内控[13] 审计流程 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[13][17] - 制定审计项目计划，报审计委员会批准实施[15] - 实施审计前五天送达通知书，特殊业务除外[16] - 实施审计前编制审计方案[21] - 审计人员出具审计报告[21] - 审定报告作出审计决定，送审计委员会批准下达[21] - 有关部门按决定整改报告，有异议可向董事会提出[21] - 重要审计项目后续审计，发现问题复审[21]