交易审批 - 交易涉及资产总额等占公司指标50%以上需经董事会审议后提交股东会批准并披露[9] - 公司与关联人交易金额占公司指标1%以上且超3000万元需经董事会审议后提交股东会批准并披露[9] - 交易涉及资产总额等占公司指标10%以上由董事会审议通过后披露并实施[9] 投资管理 - 公司总经理为对外投资项目实施主要负责人，财务部负责财务管理，审计委员会及其下属内部审计部负责定期审计[18] - 获得授权的业务部门或人员在总经理组织下实施对外投资计划，签合同前不得付款或移交资产，完成后应取得出资证明[23] - 用实物或无形资产投资需经评估，评估结果经股东会或董事会审议决定后方可出资[24] 证券投资 - 证券投资执行严格保管制度，至少二人共同控制，操作人员与资金、财务管理人员分离[25] - 购入短期有价证券须在购入当日记入公司名下[26] 财务核算与监督 - 财务部对对外投资项目全面完整记录和核算，按项目建明细账[21] - 财务部垂直管理控股子公司财务，按月获取财务报告用于合并报表和分析[21] - 公司年末对投资项目全面检查，对控股子公司定期或专项审计[21] - 内部审计部或财务部对投资资产定期盘点，核对账实一致性[21] 制度生效与解释 - 本制度经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[23]