投资审批 - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上等7种情况，经董事会审议后提交股东会批准[6] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产5%以上等6种情况，提交董事会审议批准[7] - 未达上述标准的对外投资事项，经公司总经理办公会审议后实施[8] 特殊情况规定 - 股权交易导致合并报表范围变更，以对应公司相关财务指标计算，适用审批规定[9] - 公司放弃控股子公司股权优先受让权或增资权致子公司不纳入合并报表，视为出售股权资产[9] 出资与额度规定 - 对外投资设立公司可分期缴足出资额，以协议约定全部出资额为标准适用规定[9] - 委托理财可合理预计投资范围、额度及期限，以投资额度计算占比适用规定[9] 预算与审批流程 - 股权投资预算由投资管理部编制，新增项目报总经理办公会审议后调整[11] - 委托理财年度投资额度由财务管理部测算，报财务总监审议后按规定审批[14] 退出规定 - 股权投资退出方式包括股权转让、回购等，委托理财退出方式包括赎回、转让等[21] - 股权投资退出情形包括期限届满、企业经营不善等六种情况[22][23] - 委托理财退出情形包括协议期满和其他必要情形[23] 退出实施 - 股权投资退出需投资管理部提建议，经审批会同相关部门实施并做好资料归档等[22][24] - 委托理财退出按协议或实际情况处理，经审批会同相关部门实施并做好资料归档等[25] 监督与责任 - 公司审计监察部应建立审计监察机制，定期或不定期检查投资事项并报告董事会[27] - 对外投资中未报批、恶意串通等行为造成损失，公司追究责任人责任[28] 制度说明 - 本制度“以上”含本数，“超过”不含本数[30] - 本制度未尽事宜按国家法律和《公司章程》执行[30] - 本制度由公司董事会负责解释，修订需股东会审议批准[30] - 本制度经股东会审议通过后，自发布之日起生效施行[31]