董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为提高公司治理水平，强化董事会决策功能，确保董事会对经理层 的有效监督，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《惠州光弘科技股份有 限公司章程》等规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 惠州光弘科技股份有限公司 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向 董事会报告工作。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责， 勤勉尽责，切实有效地监督上市公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进 公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件。审计委员会履行职责时， 上市公司管理层及相关部门须给予配合。 第二章 人员组成 第五条 审计委员会委员由董事会从董事会成员中任命，由三名成员组成， 为不在公司担任高级管理人员的董事。独立董事委员应当占审计委员会成员总数 的 1/2 以上。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 第六条 审计委员会委员原则上独立于上市公司的日常经营管理事务，全部 委员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。 第 ...