审计委员会构成 - 成员3名或以上，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] 委员离任补选 - 委员离任致条件不符，履职至新委员产生，公司60日内补选[5] 审计委员会职权 - 检查财务、监督董事和高管等[7] - 披露财务报告需成员过半数同意提交董事会[7] - 指导监督内审部门，督导至少半年检查特定事项[8][9] 会议相关规定 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[16] - 三分之二以上成员出席方可举行[16] - 决议需全体委员过半数同意[17] 文件流程 - 内审编会议文件，审批后报董事会办公室[12] - 办公室提交主任委员审核，通过后召集会议[19] - 会议报告书面呈报董事会，按程序审批[20] 其他 - 会议档案保存10年[18] - 年度报告披露履职情况[20] - 董事会未采纳意见应披露并说明理由[20] - 发现财报问题及时报告披露，督促整改并披露情况[20] - 工作细则自董事会通过生效实施[22]