审计人员与报告 - 公司审计部专职人员不少于三人[7] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 审计部每年向审计委员会提交内部审计工作报告和内部控制评价报告[11][26] 审计工作内容 - 审计部对公司及子公司财务、内控、会计资料等进行审计监督和评估[7][11] - 审计部协助建立反舞弊机制并检查舞弊行为[11] - 审计部对内部控制缺陷督促整改并后续审查[11] 特定事项审计 - 审计部在重要对外投资、担保、关联交易等事项发生后及时审计[15][16][17] - 审计部对募集资金存放与使用情况每季度审计一次[17] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[18] 审计流程与管理 - 审计部根据年度计划确定重点，编制计划报批准后实施[23] - 审计一般预先书面通知，被审计对象按要求准备[23] - 审计报告和处理决定送达后被审计单位须执行，有异议可复审[24] 报告披露与资料保存 - 公司在年度报告披露时，披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[27] - 审计工作底稿等相关资料至少保存十年[41] 激励与处罚 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核人员绩效[32] - 审计部可对相关部门和个人提表彰奖励建议[32] - 违规部门和个人由董事会处分，违规审计人员依法处理[32] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过生效[35] - 内部审计资料未经同意不得泄露[30] - 审计档案管理范围包括多种资料[29][30]