会议审议 - 2025年7月15日公司召开会议审议通过修订《内部审计制度》议案，表决9票同意[2] 审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[8] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[13] - 立项后实施三日前送达审计通知书（特殊情况除外）[13] - 编制年度审计项目计划，报审计委员会批准后实施[13] - 每半年对募集资金存放与使用情况审计[21] - 在业绩快报对外披露前进行审计[22] - 每季度与审计委员会开会，至少每年提交内部审计报告[22] - 至少每年提交内部控制评价报告[18] 审计部职责权限 - 评估内部控制、审计会计资料、协助反舞弊等[8] - 审计中可要求被审计单位报送资料、检查文件和系统等[9] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立实施、审阅年度计划等[12] 审计相关制度 - 实行审计回避制度，牵连人员不参与审计[8] - 审计结束30日内出具报告，被审计单位15日内反馈意见[14] - 审计工作底稿等保管期限10年[15] 内部控制 - 董事会根据内审报告出具年度内部控制自我评价报告[23] - 会计师事务所对财务报告内部控制情况出报告或意见[23] - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[23][24] 激励与处分 - 建立内部审计工作激励与约束机制，奖励突出人员，处理违规人员[39] - 对违规单位或个人视情节处分，包括责令改正等[40] - 对特定违规审计人员和机构，经董事长批准处分、追究经济责任[41] 责任承担 - 被审计单位故意隐瞒致审计问题，经办人和负责人担责[28] 制度相关 - 制度未规定或与法律法规等不一致，以其规定为准[30] - 董事会修订、解释制度，审议通过后生效实施[30] - 制度发布于2025年7月17日[31]