审计组织与报告 - 公司在董事会下设立审计委员会，内审部门对其负责并报告工作[8] - 内审部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[13][14] 审计范围与职责 - 审计范围包括公司及各子、分公司、驻外办事处等相关部门或企业[5] - 审计职责涵盖政策落实、财务收支等多方面[12] - 审计业务包括财务审计、经营管理审计等多种类型[14] 审计权限与人员要求 - 内审部门有权要求被审计单位报送资料、参加会议等[15] - 内审部门负责制定内部审计准则和规章制度等[16] - 内审人员应具备专业知识和处理事务的能力[17] - 内审人员应遵循职业道德规范并保持职业谨慎[17] 审计工作流程 - 内审部门至少每季度检查一次公司募集资金存放与使用情况[21] - 审计准备阶段需拟订计划、配备人员等[23] - 审计实施阶段要收集资料、编写底稿等[26] - 审计终结阶段需十日内提出审计报告报审计委员会审批[28] 审计异议与档案处理 - 被审计单位对审计结论有异议可在送达后十日内向审计委员会书面反映[30] - 项目审计结束后按“谁审计谁立卷”原则完成立卷归档[32] 奖惩与制度执行 - 严格遵守财经法规、贡献突出的被审计单位和个人可获表彰建议[36] - 违规的内审人员和被审计单位或个人将被追责[36] - 被审计单位有阻挠等行为将被处理[37] - 制度未尽事宜按国家法律等执行[39] - 制度与后续规定抵触时按新规定执行并修订，报董事会审议[39] - 制度解释权归内审部门，董事会负责审核、修订[39] - 制度经公司董事会审议通过后生效施行[40]