审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[8] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[8] 审计报告保管期限 - 审计工作底稿保管期限为5年[11] - 季度财务审计报告保管期限为5年[11] - 其他审计工作报告保管期限为10年[11] 审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会并制定工作细则[4] - 公司设立审计部对多项事项进行检查监督[4] - 审计委员会指导和监督审计部工作并履行多项职责[7] 审计职责 - 审计部履行对内部控制、会计资料等审计及协助反舞弊等职责[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[20] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[21] - 审计部对公司内部控制进行审计，包括多方面经营管理活动[15] - 审计部对审查发现的内部控制缺陷，督促制定整改措施和时间并后续审查[20] - 审计部对重要对外投资、购买和出售资产等事项发生后及时审计[16][17] - 审计部将多类事项相关内部控制制度完整性等作为检查评估重点[21] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[14] - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在一周内向董事长申诉，董事长十五日内处理[14] 内部控制评价 - 公司内部控制评价组织实施由审计部负责[23] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 会计师事务所对内控有效性出具非标准报告等情况，董事会应作专项说明[23] - 公司应在年度报告披露同时披露内控自我评价和审计报告[24] 审计部管理 - 公司应建立审计部激励与约束机制[26] - 审计部可对拒绝提供资料等行为的部门和个人提处分建议[26] - 内部审计人员利用职权谋私等行为公司将给予处分[26] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律和公司章程执行[28] - 制度由公司董事会制定并负责解释[28] - 制度自董事会审议通过之日起生效[28]