审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，内审部门对其负责并报告工作[7] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开会议审议内审计划和报告等[12] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内审工作情况[12] - 审计部至少每季度向审计委员会报告内审计划执行情况及问题[14] - 内审部门至少每年向审计委员会提交内控评价报告[19] 人员与范围 - 公司内审机构负责人应具备审计或会计中级（含）以上职称[11] - 内审涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[15] - 内审范围包括公司各部门及控股子公司等[5] 审计流程 - 内审部门实施审计五天前送达通知书，特殊业务可实施时送达[27] - 被审计单位对意见稿有异议，应在5个工作日内提书面意见[27] - 被审计单位接到审计决定5天内可提书面复审申请[31] 制度实施 - 本制度自董事会通过之日起于2025年7月18日实施[34]