控股子公司定义 - 公司控股子公司指持股超50%，或未超50%但能决定董事会半数以上成员组成，或能实际控制的公司[6] 交易审批标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情形由股东会审批[9][11] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情形由董事会审批[11] - 投资事项未达董事会审批标准，由总经理办公会审批[13] - 公司对外投资设立或增资控股子公司，无论金额大小均由董事会审议通过[16] 委托理财规定 - 公司连续十二个月滚动委托理财，以该期间最高余额为交易金额适用审批规定[16] 投资决策阶段 - 对外投资决策原则上经项目立项、可行性研究、项目设立三个阶段[17] - 项目立项阶段包括对外谈判、初步评价及形成意向书草案等[17] - 可行性研究阶段包括形成协议合同草案、可行性分析等[17] - 项目设立阶段包括签订协议合同、批准章程、认缴出资等[19] 投资收回与转让 - 公司可在投资项目经营期满、无法偿还到期债务、遇不可抗力或合同规定的其他情况出现时收回对外投资[21][24] - 公司可在投资项目有悖经营方向、连续亏损且无市场前景、自身资金不足或其他必要情形下转让对外投资[24] 财务管理 - 公司财务中心对对外投资进行全面财务记录和详尽会计核算，按项目建明细账簿[28] - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[28] - 子公司每季度向公司财务中心报送财务会计报表[28] - 公司可向子公司委派财务负责人监督财务状况[28] 重大事项报告 - 子公司对收购出售资产、对外投资等重大事项应及时报告公司[32] 违规处理 - 公司董事等人员违反投资制度给公司造成损失，将给予处分并扣罚奖金补偿公司，重大损失承担法律责任[31][33] - 相关人员在对外投资中损害公司利益应赔偿全部损失，公司有权免其职务并追究法律责任[37] 制度生效与解释 - 本制度自股东会审议通过之日起生效，由公司董事会负责解释和修订[37][59]