内部控制制度 - 公司制定2025年7月内部控制制度规范管理、防范风险[1] - 内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[6] - 董事会负责内部控制制度制定、实施和完善[6] - 内部控制考虑内部环境、风险评估等五要素[9] 公司管理与风险监控 - 公司完善治理结构并建立激励约束机制[10] - 公司建立完整风险评估体系监控各类风险[10] - 内部控制活动涵盖公司及子公司所有营运环节[10] - 公司加强对控股子公司多方面管理控制[13] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循公平公允等原则[18] - 公司制定关联交易决策制度，明确审批权限和审议程序[20] - 公司确定并及时更新关联方名单，审慎判断关联交易[23] - 关联交易经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议，独立董事可独立聘请中介机构审计[24] - 公司与关联方交易签订书面协议，明确权利义务及法律责任[22] 担保与投资管理 - 子公司未经公司董事会或股东会批准不得对外提供担保[26] - 公司对外担保要求被担保人提供反担保，反担保方有实际承担能力[26] - 公司进行重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[31] - 公司制定对外投资管理制度，明确股东会、董事会审批权限和审议程序[31] 募集资金管理 - 公司内部审计机构至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[35] - 上市公司董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具半年度及年度专项报告，聘请会计师事务所对年度情况出具鉴证报告[36] - 改变募集资金用途或变更项目投资方式需经董事会审议、通知相关机构并提交股东会审批[38] 信息披露与审计 - 公司指定董事会秘书为对外发布信息的主要联系人[40] - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作情况和发现的问题[44] - 内部审计机构每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[45] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[46] - 公司根据内部审计机构和审计委员会的资料出具年度内部控制评价报告[48] - 公司聘请有资质的中介机构对内部控制情况进行审计[48] - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[48] - 公司在年度报告披露时在指定网站和媒体披露内部控制评价报告和审计报告[48] 绩效考核 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[49]