募集资金支取与项目论证 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行通知保荐或财务顾问[7] - 募集资金投资项目搁置超一年或超计划完成期限且投入未达50%，公司重新论证[13] 节余资金使用 - 节余资金低于项目净额10%，使用需董事会审议[15] - 节余资金达或超项目净额10%，使用需股东会审议[15] - 节余资金低于500万元或低于项目净额1%，可豁免程序，年报披露使用情况[16] 资金置换与管理 - 以募集资金置换预先投入自筹资金，原则上6个月内实施[16] - 募集资金投资项目支付困难，自筹支付后6个月内可置换[16] - 现金管理产品期限不超12个月，不得质押且为保本型[19] - 闲置募集资金临时补流单次不超12个月，到期归还专户[20] 资金用途变更 - 取消或终止原募投项目等四种情形属改变用途[21] - 募投项目实施主体在公司及全资子公司间变更或仅地点变更，不视为改变用途[23] 投资计划调整与核查 - 募集资金投资项目年度实际与预计金额差异超30%，公司调整投资计划[28] - 董事会每半年度核查募投项目进展，出具专项报告并聘请会计师鉴证[28] - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年现场核查，年度出具专项核查报告[30] 超募资金使用 - 公司按补充项目缺口、临时补流、现金管理顺序使用超募资金[26] - 年度报告说明超募资金使用情况及下一年度计划[26] 监督与披露 - 鉴证结论为“保留”等时，董事会分析理由并提出整改措施[30] - 董事和高管督促规范使用募集资金，确保资金安全[31] - 会计部门设台账记录资金支出和投入情况[31] - 内部审计部门至少每季度检查资金存放、管理与使用情况[31] - 总经理至少每季度召开办公会检查资金使用情况[32] - 总经理每季度末书面报告资金使用情况[33] - 独立董事、审计委员会有权监督资金使用情况[34] - 公司按规定及时、真实准确完整披露资金使用情况[36][37] 办法相关 - 办法抵触按国家规定执行并修订，报董事会审议通过[39] - 办法由董事会负责解释，股东会通过后生效[40]