审计委员会组成 - 由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，含2名独立董事，至少1名独立董事为会计专业人士[8] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会过半数选举产生[8] - 任期与同届董事会一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[8] 审计委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作、审核财务信息及其披露、监督及评估内部控制等[14] - 监督外部审计机构聘用，提议选聘，审议决定聘用机构并提审计费用建议[16] - 监督指导内部审计机构，参与对内部审计负责人考核[16] 审计委员会工作流程 - 披露财务报告等事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[14] - 监督指导内部审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[18] - 监督指导内部审计机构开展内控检查和评价，缺陷应在报告体现[19] 临时股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开提议10日内书面反馈意见[23] - 同意召开应在决议后5日内发通知，会议在提议2个月内召开[23] 诉讼相关 - 接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求可诉讼[24] - 审计委员会、董事会收到请求30日内未诉讼，股东可自行诉讼[26] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，2名及以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[28] - 会议须2/3以上成员出席方可举行，公司原则上提前3日提供资料[28] - 会议决议须全体委员过半数通过[31] - 委员连续2次不出席也不委托他人出席视为不能适当履职[31] - 会议记录等资料保存至少10年[34]