审计委员会与审计部工作安排 - 公司审计委员会独立董事占半数以上并任召集人，至少一名为会计专业人士[7] - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作一次[9] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年度内审计划，结束后两个月提交年报[9] - 审计委员会督导内审部门至少每半年对特定事项检查并出报告[8] 审计档案管理 - 审计部在审计项目结束后，年度结束6个月内完成归档[11] - 审计工作底稿保管5年，季度财报审计报告保管5年，其他报告保管10年[11] - 审计档案销毁需经审计委员会同意并董事长签字[11] 审计工作内容与要求 - 审计部将重要对外投资等事项作为年度计划必备内容[8] - 审计涵盖公司经营中与财报和信披相关业务环节[10] - 内审人员获取审计证据应具备充分性、相关性和可靠性并记录[13] 内部控制评价 - 审计部至少每年向审计委员会提交内控评价报告[25] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[22] - 审计部在业绩快报披露前进行审计[22] 审计处理申诉 - 被审计对象对审计决定有异议，7日内向董事长书面申诉[16] - 董事长15日内根据权限处理或提请董事会审议[16] 内部控制报告流程 - 董事会审议年报时对内控自评报告形成决议[24] - 独立董事对内控自评报告发表意见，保荐人核查并出意见[24] - 审计委员会根据审计部报告出具年度内控自评报告[25] 内部控制审查范围 - 内控审查和评价范围包括与财报和信披相关制度[17] 重大审计事项处理 - 审计部对重大审计事项处理决定报董事会批准，被审计对象执行[16] 会计师事务所相关 - 公司聘会计师事务所年度审计，至少每两年要求其对内控有效性出鉴证报告[27] - 若会计师事务所出非无保留结论鉴证报告，董事会针对事项专项说明[27] 信息披露 - 公司在年报披露同时，在指定网站披露内控自评报告和鉴证报告（如有）[27] 奖惩建议 - 审计部可对模范部门和个人向董事长、总经理提奖励建议[27] - 审计部可对违规部门和个人向董事会提处分、追责建议[27] 人员违规处理 - 内审人员违规，董事会根据情节处分、追责[27][30] 制度相关 - 本制度由董事会制定、修订和解释[30] - 本制度经董事会审议、股东会决议通过施行，修改亦同[30] - 本制度与法规抵触时按国家规定执行并修订[30]