关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人属于关联人[5][6] - 交易发生之日前12个月内，或相关交易协议生效或安排实施后12个月内，符合关联人情形的视同关联方[6] 会议决议规则 - 董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过[8] - 关联事项普通决议须由出席股东会的非关联股东所持表决权股份总数过半数通过，特别决议须2/3以上通过[13] 交易审议要求 - 公司与关联人发生的交易（提供担保除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上，应聘请中介机构评估或审计并提交股东会审议[16] - 与关联自然人发生成交金额在30万元以上的交易，应经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[16] - 与关联法人发生成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超过300万元的交易，应经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[16] 担保相关规定 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并提交股东会审议[17] - 上市公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，控股股东等应提供反担保[17] 其他规定 - 公司不得向董事和高管提供借款，不得为关联人提供财务资助，特定情形除外[20] - 日常关联交易可预计年度金额，超预计需重新履行程序，协议超3年需每3年重新履行[22] - 公司拟购买关联人资产价格超账面值100%的重大关联交易，需满足多项要求[29] - 公司审计委员会应对关联交易发表意见，可聘请独立财务顾问[30] - 持股5%以上股东等应申报关联方变更，董秘办更新关联方名单[32] - 发生交易时需判断是否构成关联交易，审计委员会审核并提交董事会[33] - 审议关联交易时需了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介[34] - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[34] - 制度与法规或章程抵触时，执行法规和章程规定[36] - 制度修订由董事会拟订，报股东会审议通过，授权董事会解释[38][39]