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山东章鼓(002598) - 选聘会计师事务所专项制度(2025年7月)
山东章鼓山东章鼓(SZ:002598)2025-07-24 21:31

选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会审议、董事会审议、股东会决定[2] - 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标、邀请招标等[5] - 改聘会计师事务所需经多流程并充分披露信息[10] - 续聘需对年审会计师进行评价[10] - 更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[14] 评分与费用 - 质量管理水平分值权重不低于40%,审计费用报价分值权重不高于15%[6] - 审计费用报价得分按公式计算[6] - 审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)需说明情况[7] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担业务满5年后连续5年不得参与[11] - 上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[11] 信息披露 - 公司应在年度报告中披露会计师事务所等服务年限、审计费用等信息[14] - 公司每年应披露对会计师事务所履职评估报告和审计委员会监督报告[14] 监督与处理 - 审计委员会负责选聘工作并监督审计开展[9] - 审计委员会发现选聘违规造成严重后果应报告董事会处理[14] - 承担审计业务的会计师事务所存在特定严重情形,公司不再选聘[15] 其他规定 - 选聘、应聘等文件资料保存期限为选聘结束之日起10年[15] - 公司选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力审查[17] - 选聘合同应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求[17] - 本制度自董事会审议通过之日起生效并实施,修改时亦同[19] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[19]