山东章鼓(002598) - 内部审计制度(2025年7月)
内部审计管理 - 内部审计工作由公司审计委员会负责,审计部对其负责并报告工作[4] - 审计委员会监督及评估内部审计机构工作,内部审计部门至少每季度报告工作[7] - 公司制度由审计委员会负责解释,自董事会批准之日起施行[32] 内部审计人员 - 内部审计人员须具备专业知识和业务能力,遵守职业道德规范[5] - 表现优秀或发现违规可建议表彰奖励,违规将受处罚[28] 内部审计计划与报告 - 会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划,结束后两个月提交年度工作报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 内部审计范围 - 涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] - 对公司及分(子)公司财务收支等事项进行常规审计[16] 内部审计流程 - 审计工作制定业务计划和工作方案,经内部审计总监批准后实施[23] - 审计终结及时报告结果,发布给能采取纠正措施的人员[24] 内部审计权限 - 有权审计所有工作,接触相关记录、人员和活动[19] - 有权要求被审计单位报送资料,参加相关会议[19] 其他 - 公司为山东省章丘鼓风机股份有限公司[33] - 时间为2025年7月25日[33]