子公司定义 - 子公司包括公司独资设立或收购的全资子公司、直接或间接合计持股超50%的公司等[2] 子公司管理 - 子公司需编制年度工作报告及下一年度经营计划报公司审核[10] - 子公司印章应在公司备案，使用和保管需法定代表人书面授权[10] - 子公司特定事项需事先提报公司相关部门审议[10] - 子公司纳入公司预算管理，实行“统一管理、分级负责”体系[11] - 子公司需执行公司统一的人力资源管理制度[13] - 子公司机构和岗位设置实行分层授权机制，部门级及以上需公司审批[14] - 公司对子公司实施统一的绩效管理体系[14] 财务管理 - 子公司财务管理实行统一协调、分级管理，遵守公司财务制度[16] - 子公司应按规定时间向公司报送不同期间财务会计报告[17] - 子公司应在10日内向公司财务部门报送相关内容[18] 信息披露 - 子公司信息报告人需按规定向公司报告可能影响股价的事项[20] - 子公司应将内幕信息知情范围控制在最小范围[20] - 子公司开展关联交易前需报告并完成决策和披露程序[20] - 子公司应向董事会秘书报送相关文件资料并及时更新[21] 检查与考核 - 公司董事会审计委员会可发起对子公司业务经营事项的所有检查[24] - 公司对子公司的检查包括法规执行、制度执行等多方面情况[24] - 子公司需根据内审整改意见及时制定并完成整改方案[24] - 公司根据考核指标对子公司管理层进行经营业绩考核并挂钩年终奖[24] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并由其负责解释修订[28]