内审部配置 - 内审部在审计委员会领导下工作，应配专职人员[4] - 内审部负责人考核和变更需征询审计委员会意见[4] 内审工作内容 - 每半年对募集资金使用等重大事项及大额资金往来检查并提交报告[6] - 负责对公司各部门等执行战略决策等进行审计[6] 内审权限 - 履行职责可参加或列席公司有关会议，有权要求单位报送资料[7] 审计对象与种类 - 审计对象包括公司各部门、子公司、参股公司及人员等[9] - 审计种类有经济效益审计、经济责任审计等[11] 审计方式与计划 - 审计方式有送达审计和就地审计[12] - 每年结束前编制下一年度审计计划，结束后编上一年度工作报告[14] 审计报告与通知 - 每季度向审计委员会报告审计计划执行及问题情况[14] - 审计小组原则提前三天送达通知书，专项调查可不送达[14] 审计证据与流程 - 审计证据包括书面等，应符合相关原则[16] - 证据通过审核等方法取得，编制底稿交叉复核并签字确认[16] - 审计结束编制报告征求意见，有异议复核回复[16] - 送达整改通知书，被审计对象评估提交方案[16] - 整改完成提交申请，内审部验证[17] 后续审计与归档 - 可对重要事项及整改情况开展后续审计[17] - 审计结束整理归档底稿，保存期限遵照准则[19] 保密与考核 - 内审人员应对公司机密保密，传递资料强调义务并办手续[20] - 公司建立机制监督考核内审人员绩效[22] 制度制定与生效 - 制度由董事会制定、修改并解释，审议通过之日起生效[24]