上海威士顿信息技术股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 编制目的 为了加强上海威士顿信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计 工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合公司实际，特 制定本制度。 第二条 适用范围 本制度所称被审计对象，为公司各部门、控股子公司、分公司及相关责任人 员。 第三条 制度说明 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制 制度运行情况，检查 被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价 重大经济活动的效益等行为。 第四条 职责与分工 公司内部审计机构为审计部，由董事会领导，对公司财务管理、内控制度建 立和执行情况进行内部审计监督。公司审计部对董事会审计委员会负责，向董事 会审计委员会报告工作。 审计部配备专职审计人员若干人，设负责人 1 名。审计部负责人对董事会负责， 定期向董事会报告工作。 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业 知识和业务能力。 第五条 内部审计职责与行为准则 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门和个人应及时向审计 人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠 ...