信息披露制度适用人员和机构 - 制度适用于公司董事会秘书等六类人员和机构[4] 定期报告披露时间 - 公司应在会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露中报，第三、九个月结束后1个月内披露季报[12] - 公司第一季度报告披露时间不得早于上一年度年报披露时间[12] 定期报告披露特殊情况处理 - 预计不能在规定期限内披露定期报告，应及时报告并公告原因、解决方案及延期披露最后期限[12] - 因故变更定期报告披露时间，应提前5个交易日书面申请并明确变更后时间[20] 定期报告审议与确认 - 定期报告内容需经董事会审议通过，董事、高管应签署书面确认意见[12][13] 定期报告真实性声明 - 董事等无法保证定期报告真实性等应发表意见陈述理由，公司应披露[13] 信息披露文件类型 - 公司信息披露文件包括定期报告、临时报告等[11] 特定信息处理 - 公司决定对特定信息暂缓、豁免披露，由董事会秘书登记，董事长签字确认，保存不少于10年[9][16] 信息披露原则 - 信息披露应真实、准确、完整，前后一致，财务信息有合理勾稽关系[5][7] 业绩预告情况 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，公司应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[17] - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负等情形，应进行业绩预告[17] 年度报告披露要求 - 年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上，或净利润为负值，公司应在年度报告披露相关信息并说明改善措施[18] - 公司应在年度报告披露可能对公司产生重大不利影响的风险因素[18] 重大事项披露 - 营业用主要资产被抵押、质押、出售或报废超过总资产的30%，公司应立即披露相关情况及影响[19] - 公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额百分之三十，需报送临时报告并公告[20] - 公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十，需报送临时报告并公告[20] - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人持有股份或控制公司情况发生较大变化，公司需报送临时报告并公告[20] 财务报告审计 - 公司财务会计报告需经会计师事务所审计，同时要对财务报告内部控制有效性审计并出具报告[15] 非标准审计意见处理 - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，需按规定提交相关文件[15] 股东股份关注情况 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需关注[18] 信息披露程序 - 公司定期报告草拟、审核等程序涉及多部门和人员[27] - 公司临时公告草拟、审核等程序有明确规定[26] - 重大信息报告、流转、审核和披露有流程[29] - 公司对外发布信息遵循特定流程[30] 公司变更信息披露 - 公司变更名称、简称等应立即披露[38] 重大事项披露时点 - 公司应在重大事项最先触及的时点后及时披露[39] 子公司与参股公司事项披露 - 子公司发生重大事项视同公司发生[40] - 参股公司重大事项按持股比例适用规定或参照披露[23] 收购等行为披露 - 涉及公司收购等行为应披露权益变动情况[41] 关联人信息报送 - 董事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应报送公司关联人名单及关联关系说明[34] 股东信息告知 - 通过接受委托或信托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[34] 文件报告与通报 - 董事会秘书收到特定文件应向董事长报告，董事长督促通报[34] 宣传文件审核 - 公司相关部门草拟宣传文件初稿应交董事会秘书审核[35] 信息沟通要求 - 公司通过多种形式沟通不得提供内幕信息[35] 信息披露领导与责任 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事长承担首要责任[36] 董事会秘书职责 - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[37] 制度自查与监督 - 董事会应定期自查信息披露管理制度实施情况[40] - 审计委员会应监督董事、高级管理人员履行信息披露职责[40] 人员培训 - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训[41] 内幕信息知情人 - 持有公司百分之五以上股份的股东及其相关人员属于内幕信息知情人[45] 保密协议签署 - 公司应在信息知情人员入职时与其签署保密协议[48] 资料保管期限 - 董事会办公室保管招股说明书等资料原件期限不少于10年[49] 信息保密责任 - 公司董事长、总经理对公司信息保密工作承担首要责任[46] 未公开信息提供要求 - 公司进行业务活动需提供未公开重大信息时应要求对方签署保密协议[46] 第三方公告披露 - 证券监管机构等第三方发出相关公告公司应立即披露信息及影响[47] 信息披露责任承担 - 公司董事等对公司信息披露的真实性等负责[51] - 董事长等对公司临时报告信息披露承担主要责任[50] - 董事长等对公司财务会计报告承担主要责任[51] 违规责任处理 - 信息披露违规责任人员将受批评等处分，严重时解除职务并追究赔偿责任[51]