资金管理适用范围 - 制度适用于控股股东等关联方与公司及子公司间的资金管理[2] 资金占用情况 - 资金占用包括经营性和非经营性两种情况[3] 资金使用限制 - 公司不得通过多种方式将资金提供给关联方使用[6] 责任分工 - 董事会负责防范资金占用管理，设领导小组日常监督[9] - 总经理负责日常资金管理，财务负责人监控并报告非经营性资金占用情况[10] 处理措施 - 外部审计会计师审计时需对资金占用情况出具专项说明[10] - 被占用资金原则上以现金清偿，非现金资产清偿有严格规定[10] - 公司应对资金往来自查，存在问题及时整改[13] - 关联方违规占用资金应承担赔偿责任，相关责任人担责[13] - 董事和高管擅自批准资金占用将被严肃处理[13]