审计委员会组成 - 委员会由不少于3名董事组成，独立董事占多数，至少1名是专业会计人士[5] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或1/3以上全体董事提名，董事会过半数选举产生或罢免[5] - 设主席1名，由独立董事中的专业会计人士担任[6] 审计委员会职责 - 每年与公司审计师至少召开两次会议[11] - 就聘用、续聘及更换审计师向董事会提建议，批准酬金与条款[9] - 审查审计师独立性、客观性及审计程序有效性[9] - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度工作计划[11] - 协调内外部审计工作，确保内部审计资源和地位[13] - 定期审阅并监督公司财务、风险和内部监控系统[13] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次会议[18] - 会议应于召开前3日发通知，紧急情况可开临时会议[18] - 会议应由2/3以上委员出席方可举行[21] - 委员每次只能委托1名其他委员代为行使表决权，每1名委员最多接受1名委员委托[21] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其委员职务[23] - 所作决议应经全体委员过半数通过方为有效[23] - 会议记录保存期不得少于十年[24] 工作细则 - 董事会审计委员会工作细则于2025年6月10日通过[2] - 工作细则自董事会审议批准之日起生效[27] - 由董事会负责解释[28]