减资信息 - 目标公司注册资本将减少约310万元，占现有注册资本51.00%[3][5] - 减资后北京麦迪康健不再拥有目标公司权益[3][5] - 减资事项最高适用百分比率超5%低于25%，构成须予披露交易[4] - 减资应付本集团总代价为700万元，含本集团出资的注册资本约310万元[6] - 减资前北京麦迪康健于目标公司51.00%股权的经评估市值约为1400万元[6] - 减资事项预计变现公平值收益约0.9百万元[38] 流程条件 - 减资事项须待目标公司取得必要批准、现有股东放弃优先购买权、北京麦迪康健确认注册资本缴足方可作实[8] - 减资代价将在先决条件达成后15个工作日内支付[9] - 目标公司须在支付代价后20个工作日内完成登记手续[10] 估值情况 - 公司委聘独立第三方对目标公司进行估值，采用市场及资产基础法[11] - 因目标公司业务运营波动大、历史经营表现差，不适合用收益法估值[12] - 可比交易筛选有相关标准，需是文化及传播行业提供专业咨询服务等[18][19][20] - 四个可比交易案例有上海韶华、上海谊熙、北京领航、重庆申泰股权交易[21] - 估值以市净率法作为定价依据[22] - 对交易日期、财务指标、控制溢价进行调整[23][24][25] - 上海韶华等经调整市净率中位数约为1.276548[26] - 目标公司股东应占权益总额约为14.0百万元[27] - 资产基础法评估股东应占权益总额经评估价值为10.735百万元，市场法评估为13.5956百万元，差异率为26.65%[34] - 估值师选择市场法估值结果13.5956百万元作为最终结论[34] 财务数据 - 2024年除税前亏损净额为2,045.6千元，除税后为2,046.2千元；2023年除税前亏损净额为3,226.8千元，除税后为3,233.8千元；2022年除税前亏损净额为2,834.5千元，除税后为2,909.5千元[36] - 2024年12月31日目标公司经审核综合资产净值约为10.7百万元[36] 公司信息 - 公司是投资控股公司，集团主要在国内市场开展医学会议服务等业务[40] - 公司于开曼群岛注册成立，股份于联交所主板上市，股份代号2159[43] - 截至公告日期，董事会包括4名执行董事、1名非执行董事和3名独立非执行董事[46] - 公司委聘北京中评正信资产评估有限公司为独立第三方估值师[47] - 目标公司为北京海策文化传播有限公司[47] - 北京麦迪康健为公司间接非全资附属公司[43] 股权结构 - 减资前北京麦迪康健、孙健先生及段丽丽女士分别持有目标公司51.00%、41.65%及7.35%股权[36][41][43] - 孙健先生担任目标公司总经理兼董事，段丽丽女士为目标公司董事[42]