审核委员会组成与会议 - 由董事会委任，最少三名非执行董事组成，大部分为独立非执行董事，最少一名具专业资格[7] - 每年最少举行两次会议，外聘核数师可要求举行，通知提前14天，法定人数两名，一名须为独立非执行董事[9] - 外聘核数师代表与审核委员会每年最少举行一次无执行董事出席的会议[13] - 主席或另一名独立非执行董事须出席股东周年大会回应提问[12] 审核委员会职责 - 向董事会提供外聘核数师委任、重新委任及罢免建议，批准薪酬及聘用条款[14] - 每年最少与外聘核数师开会两次，考虑报告及账目中重大或不寻常事项[15] - 检讨公司财务、风险及内部监控系统，与管理层讨论确保有效[16] - 确保内外部核数师工作协调，检讨内部核数功能有效性[16] - 审阅和评估年度内部审核计划，提供加强风险管理及内部监控系统建议[16] - 必要时与内部核数师代表会面，寻求风险管理内部监控程序配合董事会策略的确证[16] - 审阅风险管理和内部监控系统有效性确认函内容[18] - 检讨集团财务及会计政策及实务[18] - 确保董事会及时回应外聘核数师提出的事宜[18] - 检讨公司雇员举报不正当行为的安排[18] - 担任公司与外聘核数师主要代表，监察二者关系[18] - 制定及检讨公司企业管治政策并落实[19] - 检讨公司遵守法律、监管规定及相关规则情况[19] 审核委员会其他事项 - 每次会议后向董事会报告并按需刊载于年报或其他报告[20] - 获授权可查阅集团一切账目、记录及运营信息[23] - 职权范围书每年及按需审阅并在公司及联交所网站登载[22][25]