审计管理 - 审计部设负责人1名，由审计委员会任免[5] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] 审计计划与报告 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] 审计工作内容 - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[9] - 对公司各机构及子公司内部控制制度进行检查评估[7] - 对公司各机构及子公司会计资料和经济活动进行审计[7] - 协助建立健全反舞弊机制，关注检查可能的舞弊行为[7] 专项审计 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[12][13][14] - 对募集资金存放与使用情况审计[15] - 在业绩快报披露前审计[15] - 审查信息披露事务管理制度[16] 其他 - 董事会审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[19] - 公司可要求会计师事务所出具内部控制鉴证报告[19] - 审计部编制年度审计计划，经批准后实施，必要时可调整[22] - 审计人员实施审计提前3个工作日送达审计通知书，突击审计实施时送达[22] - 被审计单位10个工作日内对审计报告征询意见稿书面反馈[24] - 内部审计人员编制与复核审计工作底稿，项目结束后整理归档[26] - 本制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释和修改[33][34]