关联方界定 - 直接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人为关联自然人[5] - 持有对公司具有重要影响的控股子公司 10%以上股份的法人或其他组织为关联法人[4] - 持有对公司具有重要影响的控股子公司 10%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易决策 - 董事会审议关联交易须过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足 3 人提交股东会审议[14][15] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[14][15] 关联交易金额与审批 - 公司与关联自然人非担保交易不超 30 万元，由总经理决定[16] - 公司与关联法人非担保交易不超公司最近一期经审计总资产或市值 0.1%且不超 300 万元，由总经理决定[16] - 公司与关联自然人成交超 30 万元交易，须董事会审议并披露[17] - 公司与关联法人成交占公司最近一期经审计总资产或市值 0.1%以上且超 300 万元交易，须董事会审议并披露[17] - 公司与关联人非担保交易占公司最近一期经审计总资产或市值 1%以上且超 3000 万元交易，由股东会审议批准[17] 特殊关联交易审批 - 公司为关联人提供担保，董事会审议后提交股东会，关联方回避表决[17] - 公司为持股 5%以下股东提供担保，相关股东股东会回避表决[18] - 公司关联人以资抵债方案须股东会审议，关联股东回避表决[18] 关联交易其他规定 - 关联交易应签书面协议，遵循平等、自愿等原则[9][14] - 关联交易价格或收费不偏离市场独立第三方标准[9] - 公司与关联人日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序[21] - 未获事前批准的关联交易，公司应在 60 日内履行批准程序[24] - 关联交易协议主要条款变更需按变更后金额重新履行审批程序[27] 资金管理与监督 - 公司应防止股东及关联人转移公司资金、资产及其他资源[30] - 控股股东及关联人不得占用公司资金，公司不得将资金提供给关联人使用[31] - 公司被关联人占用资金原则上以现金清偿，非现金资产清偿有规定[31] - 公司财务部门每季统计分析与关联人资金往来及债权债务关系[32] - 公司应收股东等资金往来新增或累计余额达 300 万元或公司最近经审计净资产值的 5％时，独立董事发表意见[32] - 审计委员会每季度查阅公司与关联人资金往来情况，异常时提请董事会采取措施[33] 文件保管与制度生效 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，期限为十年[36] - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效，修订亦同[37]