制度修订 - 2025年7月28日公司审议通过修订《内部审计制度》议案[3] - 制度制定和修改经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[31] 组织架构 - 公司董事会下设审计委员会，负责监督及评估内部审计工作[8] - 公司设立内审部，为审计委员会日常办事机构，对其负责并报告工作[8] 工作流程 - 内审部在会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[11] - 内审部每季度与审计委员会开会，至少每年提交一次内部审计报告[23] - 审计委员会根据内审部报告出具年度内控自我评价报告[25] 工作范围与权限 - 内部审计范围包括财务、内控及专项审计[15] - 内审部工作权限包括要求报送资料、检查相关资料和现场等[12] 审计重点事项 - 内审部对募集资金存放与使用情况审计[21] - 内审部在业绩快报披露前审计[22] - 内审部对重要对外投资等事项发生后及时审计[18] 人员与管理 - 内审部设负责人一名，按业务规模配备审计人员[9] - 内部审计人员应依法审计、客观公正等[28] 其他规定 - 内审部工作底稿等资料保存时间不低于十年[12] - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[23]