关联交易审议规则 - 执行报告义务股东需持有或控制公司股份或表决权比率在5%以上[13] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人或组织交易300万元以上且占集团最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经独董会议审议后提交董事会审议并披露[19] - 与关联方交易3000万元以上且占集团最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议并披露[19] 重大关联交易要求 - 提交股东会审议的重大关联交易，交易标的为股权需披露最近一年又一期经审计财务报告，审计截止日距股东会召开日不超6个月；为其他资产需披露评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年；日常经营相关交易标的可不审计或评估[20] - 向关联方购买资产，成交价比账面值溢价超100%且交易对方未提供盈利担保等承诺，公司需说明原因及保障措施[20] 财务资助与担保规定 - 为关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[22] - 为关联方提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议；为控股股东等提供担保需其提供反担保[22] 特殊关联交易情况 - 按与非关联方同等交易条件向除直接或间接持有公司5%以上股份自然人以外关联自然人提供产品和服务，可免于关联交易审议和披露[24] - 与关联方签订的日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行审议程序和披露义务[25] 关联交易合并计算 - 一系列境外证券监管机构定义的关连交易在12个月内进行或完成，或彼此有关连，应合并计算；资产收购合并计算可能构成反收购行动的，合并计算期为24个月[29] 会议与表决规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过；出席非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[31] - 需经股东会审议的关联交易，关联股东应回避表决，其有表决权股份不计入有效表决总数[32] 关联交易协议要求 - 与境内证券监管机构定义的关联方交易应签订书面协议[35] - 关联交易协议应包含成交价格、结算方式等主要条款，重大变化或期满续签需提交审批[37] - 日常关联交易协议应包含定价政策等内容，重大变化或期满续签需按规定履行审议和披露义务[37] - 与境外证券监管机构定义的关联方的持续关连交易须订立书面协议，期限一般不超三年[38] 监督与制度实施 - 董事会审计委员会每年需向董事会作制度执行及关联交易情况专项报告[40] - 审计部可对集团重大关联交易专项审计并报董事会[40] - 违反制度规定将对相关责任人追究责任[43] - 制度所称附属公司包括三类实体[45] - 制度自股东会审议通过之日起生效实施，修订亦同[47]