审计委员会组成 - 成员由三至五名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[8] - 外部审计机构前任合伙人两年内不得担任委员[10] - 委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生和罢免[10] - 主任委员由会计专业背景独立董事担任，董事会过半数选举产生和罢免[10] - 任期与董事会一致，委员可连选连任[10] 审计委员会职责 - 就外部审计机构委任等提建议，批准薪酬及聘用条款[12] - 检讨及监察外部审计机构独立性和审计程序有效性[12] - 制定外部审计人员提供非审计服务政策并执行[12] - 监察公司财务报表及报告完整性，审阅重大意见[12] - 审阅财务资料时针对会计政策更改等事项[12] - 每年最少与外部审计机构举行两次会议[13] - 审核公司财务信息及其披露，事项过半同意后提交董事会[15] - 检讨公司财务、风险及内部监控系统[13] - 制定及检讨公司企业管治政策及常规[14] - 监督董事、高级管理人员执行职务行为[14] 审计部工作 - 主要工作为内部审计及内部控制评价[16] - 内部审计范围包括风险管理和内部控制审计等[16] - 内部控制评价范围包括组织公司及下属单位评价工作[17] 审计委员会会议 - 例会每季度至少召开一次，临时会议需两名以上委员提议或必要时召开，提前三天通知[22] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半通过[22] - 表决方式为举手表决等[22] - 秘书可列席，必要时可邀请非委员，非委员无表决权[22] - 履行职责应获足够资源，费用由公司承担[22] - 召开程序等须遵循规定[22] - 制作会议记录，由董事会秘书保存，出席委员签名[22] - 通过提案及表决结果书面报董事会[22] - 出席和列席人员有保密义务[22] 其他 - 秘书提供公司相关财务报告等书面资料[20] - 审计委员会对报告评议，决议材料呈董事会讨论[20] - 细则未尽事宜或抵触时遵照有关规定，自董事会通过生效，由董事会解释[25]