审计委员会组成 - 成员由三至五名董事组成，独立董事应过半，至少一名为会计专业人士[3] - 外部审计机构前任合伙人两年内不得任委员[5] - 委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生和罢免[5] - 设主任委员一名，由会计专业背景独立董事担任，董事会过半数选举罢免[5] - 任期与董事会一致，可连选连任[5] 审计委员会职责 - 负责外部审计机构委任、薪酬等事宜[7] - 每年最少与外部审计机构举行两次会议[8] - 审阅公司财务报表、报告及重大意见[7] - 监管财务申报、风险管理及内部监控系统[8] - 确保内外部审计协调及内部审计资源地位[8] - 审核财务信息披露，监督评估内外部审计和内控，事项半数同意后提交董事会[10] 审计委员会会议 - 例会每季度至少召开一次，可开临时会议，提前三天通知[17] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议一人一票，全体委员过半数通过[17] - 表决方式有举手、投票、通讯表决[17] - 秘书可列席，必要时可邀非委员董事列席，非委员无表决权[17] 审计部与秘书工作 - 审计部负责内部审计及内控评价，含风险管理等内容[11] - 秘书做好决策前期准备，提供财务报告等资料[15] - 审计委员会对秘书报告评议，呈董事会讨论，涉外部审计评价[15] 其他 - 履行职责获足够资源，费用公司承担[17] - 细则自董事会审议通过生效，由董事会解释[23][24]