对外投资审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况，经董事会审议后提交股东会审批[6] - 购买、出售资产交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，提交股东会审议[6] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等情况，经董事会审议[7] - 未达上述标准的对外投资事项，提交董事长决策[8] 投资相关计算 - 交易涉及资产总额计算，若有账面值和评估值，以较高者为依据[6] - 交易标的相关指标计算中数据为负值，取绝对值[7] 部门职责 - 战略投资部负责投资项目信息收集等工作[8] - 财务部负责对外投资项目资金财务管理和收益管理[12] 信息披露与保密 - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务[17] - 重大对外投资事项未披露前，知情人员负有保密义务[17] - 子公司须遵循公司信息披露制度，公司对子公司信息有知情权[17] 审计与监督 - 审计部定期或不定期检查对外投资业务[19] - 检查内容包括岗位设置、授权审批等情况[19] - 对监督检查发现的薄弱环节应及时纠正完善[20] 责任追究 - 违反投资制度造成损失的人员应追究责任[22] - 对存在损害公司利益行为的人员给予处分并承担赔偿责任[22] - 拒不接受审计的负责人公司可进行处理[22] 制度实施 - 本制度由董事会审议通过之日起实施[25]