关联定义 - 子公司指直接及/或间接控股合计超50%的公司[4] - 关联法人指有权控制行使公司5%或以上股东会投票权的法人[10] - 关联自然人指有权控制行使5%或以上公司股东会投票权的自然人[13] 交易类型与原则 - 关联交易分一次性和持续关联交易[15] - 关联交易遵循诚实信用等原则[18] - 关联交易定价参照市场价格按公平合理原则确定[22] 管理组织 - 公司成立关联交易管理领导小组，总经理任组长[27] - 公司成立关联交易协调工作小组，董事会秘书任组长[27] 上报规则 - 各公司与关联自然人年交易金额30万元以上需上报[35] - 各公司与关联法人年交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上需上报[35] - 上市公司与关联人交易资产等百分比率≥0.1%需上报[35] - 非上市公司与关联人交易资产等百分比率≥1%需上报[35] 审批程序 - 关联交易需履行申报、公告及审批程序[37] - 12个月内同类型一次性关联交易按累加金额确定审批程序[39] - 持续关联交易年度上限豁免额度到期或预计超限需重新申请[40] 审议规则 - 董事会审议关联交易时关联董事回避表决[40] - 出席董事会非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[41] - 一个会计年度内关联交易金额达股东会审批条件需上报[42] 报告与考核 - 所属公司每年2月15日前报送关联交易协议执行综合报告[48] - 证券和公共关系部3月15日前形成关联交易执行情况报告[48] - 关联交易管理考核坚持“结果考核为主、过程考核为辅”原则[53] 其他 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可直接向股东会提案[37] - 各项持续性关联交易上限额度的80%为监控警戒线[47] - 不获豁免的关联交易事项要履行信息披露程序[43] - 所属公司关联交易管理工作情况纳入年度考核[51] - 连续违规或考核扣分的公司给予通报批评[53]