关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人是关联人[8][9] 关联交易表决 - 股东会审议关联交易时关联股东需回避表决[15] - 董事会审议关联交易时关联董事需回避表决，会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人则提交股东会审议[16] 关联交易审批 - 交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易（公司提供担保除外）应提交股东会审议[19] - 公司为关联人提供担保不论数额大小均应提交股东会审议，为控股股东等提供担保时对方应提供反担保[19] - 与关联自然人交易金额超30万元（公司提供担保、提供财务资助除外）的关联交易由董事会审批[20] - 与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（公司提供担保、提供财务资助除外）的关联交易由董事会审批[20] - 与关联自然人成交金额在30万元以下（公司提供担保、提供财务资助除外）的关联交易由总经理审批[21] - 与关联法人交易金额在300万元以下或占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以下（公司提供担保、提供财务资助除外）的关联交易由总经理审批[21] 财务资助限制 - 公司不得为董事等关联人提供资金等财务资助，向关联方委托理财按交易类型连续十二个月内累计计算适用相关规定[22] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额超30万元应及时披露[27] - 公司与关联法人交易金额超300万元或占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上应及时披露[27] - 公司与关联人交易金额在3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，除及时披露外还需聘请中介评估或审计[27] 文件保管与审计评估 - 关联交易决策记录等文件保管期限不少于十年[32] - 交易标的为股权需对最近一年又一期财务会计报告审计，审计截止日距股东会召开日不超六个月[23] - 交易标的为非现金资产需提供评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[23] 日常关联交易 - 公司与关联人日常关联交易可预计年度金额，超预计金额需重新履行程序和披露[28] - 公司与关联人日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行程序和披露[29] - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[28] 制度生效与修改 - 本制度经公司股东会审议通过之日起生效，修改亦同[36]