信息披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[10] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[10] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[11] - 第一季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间[11] 信息披露职责 - 持有公司5%以上股份的股东负有信息披露职责[4] - 董事长是信息披露第一责任人，董秘协调实施[28] 报告审核与审议 - 年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[10] - 定期报告内容应当经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[12] - 定期报告审计委员会对财务信息事前审核需全体成员过半数通过[22] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[12] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻致交易异常波动，公司应及时披露本报告期财务数据[13] 重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需披露[16] - 除董事长或总经理外其他董高无法履职达3个月以上需披露[16] - 公司应在董事会决议、签署意向书或协议、董高知悉报告时及时披露重大事件[18] 信息更正与监管 - 公司发现已披露信息有误、遗漏或误导，按临时报告程序发更正等公告[25] - 公司收到监管部门文件，董事会秘书应向董事长报告[26] - 董事长应督促董事会秘书向董高通报监管文件并确定是否披露[26] 信息保密 - 信息知情人在信息公开前有保密责任，内幕交易需担责[39] - 公司董事会应控制信息知情者范围[60] - 公司聘请中介需签保密协议，部门交流限于本系统信息[61] 财务管理与审计 - 公司建立并执行财务管理和会计核算的内部控制，董事会及管理层负责检查监督[41] - 公司财务信息披露前，需执行内部控制和保密制度，确保信息真实准确[41] - 公司实行内部审计制度，审计部监督内控建立和执行情况并向审计委员会报告[41] 违规处理 - 信息披露相关当事人失职致违规，责任人会受批评、警告直至解除职务处分[43][44] - 有关人员违反信息披露规定造成损失，应承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[44] - 公司聘请的顾问等擅自披露信息造成损失，公司保留追究责任权利[44] 其他规定 - 公司办理直通车业务按规定流程进行，15:30起自动发送公告至网站[35][36] - 公司解聘会计师事务所需说明更换原因和其陈述意见[33] - 本制度“以上”含本数，“以下”不含本数[46] - 本制度未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时亦同[46] - 本制度由董事会负责解释[46] - 本制度经董事会审议通过后实施，修改亦同[46]