关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[7] - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人（或其他组织）[7] 关联交易决策 - 与关联自然人交易未超30万元、与关联法人未超300万元或未超最近一期经审计净资产绝对值0.5％，由董事会授权总裁决定[15] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人超300万元且超最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由董事会审议[15] - 与关联人交易超3000万元且超最近一期经审计净资产绝对值5%，及时披露并提交股东会审议[15][16] 特殊关联交易规定 - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议后提交股东会[15] - 三种日常关联交易等情形可免于审计或评估[16] - 购买或出售交易标的少数股权无法审计可充分披露并免审计报告[17] - 向关联共同投资企业同比现金增资达标准可免审计或评估[18] 关联交易其他规则 - 连续十二个月内与关联人交易按累计计算原则适用规定[18] - 与关联人日常关联交易协议超3年，每3年重新审议披露[19] - 四种交易可申请豁免提交股东会审议[20] - 为关联参股公司提供财务资助需非关联董事特定比例审议并提交股东会[22] - 与关联人共同投资以投资额为交易金额，涉及或有对价以预计最高金额适用规定[23] 关联交易管理部门职责 - 董事会办公室统筹关联交易管理和信息披露，协助落实决策程序[25] - 合规管理部门审核关联交易协议，判断交易性质和决策程序[25] - 财务部负责关联交易核查和统计工作[25] 关联交易执行与披露 - 各部门负责人提交关联交易执行及预计情况，财务部汇总核查，董事会办公室安排审议披露[31] 控股子公司定义 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份等可实际控制的公司[27] 制度相关 - 制度未尽事宜依法律法规和公司章程执行，抵触时从法律法规[28] - 制度由董事会负责制定、修改和解释[28] - 制度经股东会审议通过后生效[28]