审计委员会组成 - 公司董事会下审计委员会成员全部由董事组成，独立董事应过半数[5] 内部审计机构 - 审计委员会下设审计工作组作为内部审计机构，对董事会负责[7] 内部审计工作安排 - 内部审计部门将重要事项作为年度工作计划主要内容[14] - 内部审计通常涵盖公司经营活动多个业务环节[10] - 内部审计工作日常程序需报经董事会批准后执行[12] 内部审计报告提交 - 内部审计部门每季度向董事会审计委员会至少报告一次工作情况和问题[18] - 内部审计部门至少每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告[18] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 内部审计报告保存 - 内部审计报告、工作底稿及相关资料保存期限为十年[18] 内部审计事项 - 内部审计部门应对对外投资、购买和出售资产等事项进行审计[14][15][16] 违规处理与人员表彰 - 被审计单位违规，内部审计部门责令改正，情节严重处理责任人[20] - 对忠于职守的内部审计人员公司予以表彰，内部审计部门经费列入年度预算[20]